Миллиардные убытки "Траста"

Вчера банк «Траст» отчитался за 2014 год, в конце которого банк был санирован со значительной недостачей средств, тогда несоответствие активов и обязательств банка оценивали в 70 млрд руб. Однако аудитор банка компания «ФБК грант торнтон» выявила несоответствие активов и пассивов банка «Траст» на 114 млрд руб., следует из отчетности банка по РСБУ за 2014 г. О том, что дыра в «Трасте» выросла почти в 1,5 раза, стало известно в конце прошлой недели: с первоначальной оценки ЦБ в 68 млрд руб. до 114 млрд руб.

«Эти данные выявила временная администрация, работавшая в банке с конца прошлого года. У банка было несколько схем кредитования физлиц и заемщиков-юрлиц, которые были связаны с владельцами банка», – говорит источник, знакомый с ситуацией. Одну из них аудиторы описали в отчете: рефинансирование просроченных кредитов физлиц происходило за счет выдачи нового кредита, при этом резервы по ним формировались без учета реструктуризации. Вторая схема, которая касается юрлиц, заключалась в следующем, рассказывает собеседник: кредиты давались как российским, так и офшорным компаниям, которые были связаны с бывшими акционерами, они также не возвращались и руководство банка это маскировало новыми кредитами.

Кредитный портфель банка на 1 января 2015 г. составил 224 млрд руб. (за год вырос на 42%), при этом он был обесценен на 30% (76 млрд руб.). По итогам 2013 г. аудитор затруднился оценить объем недосозданных резервов из-за отсутствия в банке такой методики и невозможности определить объем этих рефинансированных ссуд по физлицам. Портфель акций и производных финансовых инструментов в 42 млрд руб. обесценен на 23% (10 млрд руб.), вложения банка в строительство, средства в расчетах, его собственные резервы обесценены на 65% из 15 млрд руб.

Указанные обстоятельства дают основания полагать, что значительная часть активов могла быть предоставлена аффилированным компаниям, указывает ФБК. В марте – апреле банк «Траст» подал иски к четырем кипрским компаниям, которые не возвращают кредиты, а также к TIB Investment Ltd., которая принадлежит бывшим совладельцам «Траста» Илье Юрову, Сергею Беляеву и Николаю Фетисову. С TIB банк «Траст» пытается взыскать $72 млн. С четырех кипрских компаний – почти 40 млрд руб.

«За один день такое произойти не может, поэтому очевидно, что вывод активов происходил в течение всего года, возможно не одного, но по официальной отчетности банку удавалось это скрывать», – говорит контрагент банка.

«В банке до санации отсутствовала эффективная система внутреннего контроля в части операций, связанных с владельцами, а также в части операций по розничному кредитованию и, вероятно, существовавшей зависимости службы внутреннего аудитора от органов управления», – делают вывод в ФБК.

Аудиторы также отмечают наличие «высокого риска» потенциальных исковых требований на сумму 21 млрд руб., правда, это не приведет к увеличению объема обязательств. «Сумма в 21 млрд руб. сопоставима с объемом требований клиентов «Траста», которые перевели свои депозиты в кредитные ноты и сейчас добиваются от банка возврата инвестиций. Часть этих долгов банк списал, но есть несколько выпусков, которые согласно условиям кредитных договоров он списать не может, и они по-прежнему на балансе», – знает партнер Tertychy Law Иван Тертычный.

Часть нот «Траст» в феврале этого года уже списал в капитал из-за снижения нормативов на сумму 10 млрд руб. Скорее всего, заключают аудиторы, удовлетворение исков не приведет к увеличению обязательств банка, поскольку эти обязательства еще не списаны банком и отражены в отчетности, полагает Тертычный: «Если банк будет выплачивать средства владельцам кредитных нот по искам, то одновременно сможет уменьшать долг перед компаниями-эмитентами (нидерландские C.R.R. B.V. и CL Repackaging B.V.), через которые технически проводились эти средства. Поэтому обязательства банка не увеличатся».

Убыток банка за прошлый год составил 18 млрд руб. против прибыли в 1 млрд руб. годом ранее по РСБУ. Собственный капитал банка за год практически исчез: с 18 млрд до 1,2 млрд руб. Основные проблемы потери капитала – рисковая кредитная политика, неадекватное формирование резервов и неэффективность систем внутреннего контроля, указывают аудиторы. По итогам 2013 г. они таких оговорок не делали, комментировать собственное заключение они отказались.

Ненормативные показатели

Большую часть нормативов ЦБ банк нарушал со дня санации (22 декабря): норматив достаточности капитала Н1 составил 0,4% против требуемых 10%, а норматив достаточности базового капитала Н1.1 и норматив достаточности основного капитала Н1.2 снизились до 0% против 5 и 5,5% соответственно. Норматив Н6, который ограничивает максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, взлетел с 20% на 1 января прошлого года до 601% на 1 января 2015 г., а норматив крупных кредитных рисков Н7 – с 225 до 13 387%.

Мари Месропян

Анна Еремина