Лицо, обвиняемое в налоговом мошенничестве, инвестировало миллионы в гостиницы в Дубае на фоне скандала, связанного с делом Магнитского

Лицо, обвиняемое в налоговом мошенничестве, инвестировало миллионы в гостиницы в Дубае на фоне скандала, связанного с делом Магнитского

Фирма, связанная с предполагаемым устроителем значительной налоговой аферы в России, инвестировала миллионы в два роскошных отеля-курорта в Дубае, в то время как юрист Сергей Магнитский, раскрывший мошенничество, скончался в московском СИЗО после ареста.

Один из этих курортов — Kempinski Hotel & Residences, расположенный на искусственном острове Пальма Джумейра, напоминает роскошный дворец у моря. Многие из 244 апартаментов и вилл в комплексе были проданы за миллионы долларов еще до официального открытия в 2011 году.

Как выяснили журналисты OCCRP, среди ранних инвесторов была офшорная компания, принадлежащая Дмитрию Клюеву — предполагаемому организатору налоговой аферы, известной как «дело Магнитского».

Это дело получило название по имени Сергея Магнитского — юриста, который предоставил российским следователям доказательства мошенничества, но вскоре сам был арестован по обвинению в уклонении от налогов и умер в тюрьме. Суть схемы, которую он раскрыл, заключалась в хищении из бюджета России 230 миллионов долларов через сеть подставных компаний.

Согласно новым данным OCCRP, офшорная структура, связанная с Клюевым, приобрела элитную недвижимость в двух курортах Kempinski примерно в то же время, когда схема стала публичной, а Магнитского заключили под стражу.

Дмитрий Клюев — предполагаемый организатор налогового мошенничества, которое раскрыл Сергей Магнитский.

Хотя финансовые документы, полученные журналистами, не дают полного понимания источника средств, использованных компанией Клюева для покупки недвижимости, выяснилось, что в период заключения нескольких сделок офшорная фирма получила миллионы долларов от двух компаний, задействованных в обработке средств из «дела Магнитского». Эти совпадения вызывают вопросы о том, могли ли вложения в недвижимость быть профинансированы за счёт денег, связанных с мошенничеством.

Клюев не ответил на запросы журналистов. Гостиничная сеть Kempinski также отказалась от комментариев. Нвер Мхитарян, бывший депутат украинской Партии регионов и девелопер этих курортов, чьи компании получили платежи от фирмы Клюева, тоже не стал комментировать ситуацию.

OCCRP ранее подробно рассказывала, как Дубай стал привлекательным местом для отмывания и сокрытия средств благодаря финансовой закрытости, низким налогам и дорогой недвижимости.

Согласно утечке корпоративной документации, Клюев с 2006 по 2011 год был единственным владельцем компании Virginia Invest & Finance S.A., зарегистрированной на Британских Виргинских островах. За это время, как выяснили журналисты, компания потратила около 15 миллионов долларов на покупку виллы и четырёх элитных апартаментов в Дубае.

Выписка из договора купли-продажи виллы, приобретённой компанией Virginia Invest & Finance S.A.

Согласно данным о сделках в Дубае, вилла и апартаменты были куплены в мае и июне 2009 года — в тот период, когда дело Магнитского привлекало всё больше международного внимания. Две квартиры и вилла были приобретены в один день — 11 июня 2009 года. В этот же день Сергей Магнитский подал жалобу в Европейский суд по правам человека на условия содержания в российской тюрьме.

Юрист находился в заключении в Москве с предыдущего года после дачи показаний российским следователям, в которых он обвинил сотрудников МВД России и Дмитрия Клюева в участии в сложной схеме налогового мошенничества.

Магнитского избивали в тюрьме, и он скончался в ноябре 2009 года в возрасте 37 лет после отказа в медицинской помощи при панкреатите.

Могила Сергея Магнитского на Преображенском кладбище в северо-восточной части Москвы.

В 2011 году Дмитрий Клюев передал право собственности на Virginia Invest & Finance бывшему российскому чиновнику. Согласно данным о сделках в Дубае, уже в 2012 году эта компания приобрела ещё два объекта недвижимости в Kempinski Hotel & Residences на сумму свыше 4 миллионов долларов.

К 2016 году компания продала всю свою недвижимость как минимум за 13,7 миллиона долларов, понеся убытки по части объектов. В декабре того же года фирма была ликвидирована.

Как ранее сообщал OCCRP, сотрудники налоговой службы, также фигурировавшие в деле о мошенничестве, потратили миллионы долларов на покупку недвижимости в Kempinski Hotel & Residences в период с 2008 по 2010 год. Ни один из них не был осуждён за участие в схеме.

Отель Kempinski Hotel & Residences в Дубае.

Российские следственные органы официально возложили вину за крупную налоговую аферу, раскрытую Сергеем Магнитским, на двух ранее судимых лиц низшего звена. Оба признали вину и получили минимальные сроки — по пять лет в колонии в 2009 и 2011 годах.

В 2014 году США ввели санкции против лиц, которых Вашингтон счёл настоящими организаторами схемы. Минфин США заявил, что Дмитрий Клюев был её ключевым организатором и владел банком, через который отмывалось около 97 миллионов долларов из возврата налогов по фиктивным документам.

Санкции были введены в рамках «закона Магнитского» — законодательства, инициированного инвестором Биллом Браудером, чьи компании пострадали от мошеннической схемы. Именно Браудер нанял Магнитского в качестве юриста.

Клюеву так и не были предъявлены официальные обвинения в рамках налогового дела.

В Швейцарии дело, связанное с «делом Магнитского», расследовалось в течение десяти лет. Генеральная прокуратура Швейцарии заморозила активы на сумму около 19 миллионов долларов, связанных с Клюевым и другими фигурантами. Однако в 2021 году расследование было закрыто из-за нехватки доказательств, и большая часть средств была разблокирована.

Как журналисты отследили компанию Клюева

Журналисты OCCRP отследили сделки компании Virginia Invest & Finance в Дубае по утечкам документов из Дубая и Кипра, а также по записям о сделках с недвижимостью и банковским выпискам.

Фирма была зарегистрирована в 2005 году на Британских Виргинских островах, что позволило скрыть участие Клюева благодаря корпоративной анонимности.

Однако утечка корпоративных документов от кипрской компании ConnectedSky Legal & Corporate Consultants Ltd подтвердила, что Клюев был единственным акционером Virginia Invest & Finance с 2006 по 2011 год. Позже он передал контроль над фирмой Сергею Смородину — бывшему региональному министру из России.

В январе 2013 года управление компанией перешло к ConnectedSky, сменив прежнего провайдера — Trident Trust (BVI) Ltd. Письмо о передаче полномочий подписал уже сам Смородин, который в то время стал фактическим владельцем компании. Ранее OCCRP уже указывала, что Смородин неоднократно выступал подставным лицом Клюева. (На запрос журналистов он не ответил.)

Документ от 2011 года, подтверждающий передачу прав на компанию Virginia Invest & Finance от Клюева к Смородину.

Журналисты OCCRP обнаружили документы ConnectedSky среди утечек файлов кипрских корпоративных провайдеров — они легли в основу проекта Cyprus Confidential, международного расследования, организованного Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ) и Paper Trail Media.

Анализируя банковские выписки Virginia Invest & Finance и данные о сделках с недвижимостью в Дубае, репортёры установили масштаб вложений компании Клюева. Документы показывают, что при управлении Клюевым фирма приобрела четыре элитных апартамента в Kempinski Hotel & Residences и виллу в соседнем комплексе Kempinski Emerald Palace (позднее переименованном в Raffles The Palm Dubai) — на общую сумму не менее 12,5 миллиона долларов.

После передачи компании Смородину она потратила ещё около 4 миллионов долларов на покупку двух объектов в марте и апреле 2012 года, согласно утечке данных о сделках с недвижимостью в Дубае.

По данным банковских выписок, Virginia Invest & Finance могла также потратить ещё 8,7 миллиона долларов на два объекта в Kempinski Hotel & Residences в период, когда владельцем оставался Клюев, однако эти сделки не удалось подтвердить через официальный реестр недвижимости Дубая и они не были включены в общую сумму вложений.

Утечка данных о сделках в Дубае стала частью масштабного расследования Dubai Unlocked, в котором OCCRP и более 70 медиа-партнёров выявили объёмы потенциально нелегальных инвестиций в недвижимость эмирата.

Продажа с убытком

Согласно документам из Дубая, компания Клюева продала с большим убытком виллу площадью почти 1 480 квадратных метров в Emerald Palace. Она была куплена в 2009 году за 8,4 миллиона долларов, а в 2016 году продана всего за 5 миллионов.

Компания Virginia Invest & Finance приобрела виллу в Kempinski Emerald Palace (позднее переименованном в Raffles The Palm Dubai).

Это была не единственная инвестиция, обернувшаяся убытками: две квартиры, купленные в марте и апреле 2012 года за 4 миллиона долларов, были проданы в том же году с общим убытком в 1,7 миллиона долларов.

Семь объектов недвижимости, приобретённых компанией в период с 2007 по 2012 год и подтверждённых в реестре Дубая, были проданы либо с убытками, либо примерно по той же цене, что и были куплены.

Кэтрин Уэстмор из британского аналитического центра RUSI, специализирующаяся на политике в сфере финансовых преступлений, отметила: такие сделки приносят компании «легальные» денежные средства и создают финансовый след, формально подтверждающий происхождение денег. Однако массовая продажа элитной недвижимости с убытками может вызывать вопросы.

«В итоге, у вас есть 5 миллионов долларов с подтверждённым источником — продажа виллы в ОАЭ, с участием банков и юристов. Формально вы можете показать, откуда пришли эти деньги», — сказала Уэстмор.

Хотя сами по себе такие продажи не доказывают факт отмывания денег, по её словам, они требуют особого внимания. «Одна убыточная сделка может быть объяснена. Но когда сразу несколько дорогих объектов продаются ниже стоимости и в короткий срок — это должно вызывать подозрения. Любой профессиональный участник таких сделок обязан понять экономическую мотивацию таких продаж», — добавила она.

Согласно документам, Сергей Смородин начал процесс ликвидации компании Virginia Invest & Finance в августе 2013 года. По данным реестра Британских Виргинских островов, заявление о ликвидации было подано в августе 2014 года — через три месяца после введения санкций против Клюева Минфином США — и завершено в декабре 2016 года.

Сложная сеть переводов

Ранее OCCRP уже писала о склонности Клюева к элитной недвижимости. В 2023 году журналисты выяснили, что в октябре 2009 года, за месяц до смерти Сергея Магнитского, компания Клюева приобрела виллу на кипрском курорте Cap St Georges за 3,3 миллиона долларов.

Аэросъёмка элитных вилл у моря на курорте Cap St. Georges Beach Club Resort в регионе Пафос, Кипр.

Это же расследование показало, что две компании, связанные с Дмитрием Клюевым — зарегистрированные на Британских Виргинских островах Vicolo Corporation и Mander Holding & Finance Ltd — получали средства от фирм, которые Министерство финансов США считает участниками налогового мошенничества, известного как «дело Магнитского».

Согласно банковским документам, проанализированным журналистами, Vicolo и Mander перевели не менее 6,2 миллиона долларов на счета Virginia Invest & Finance в период с 2008 по 2010 год. Хотя в документах не указано назначение переводов, совпадение по времени с покупкой элитной недвижимости в Дубае вызывает подозрения, что эти средства могли использоваться для её финансирования.