Силовики вскрыли крупнейшую схему ухода от НДС

Раскрыта схема, которая позволила с помощью сети из 4,8 тысяч фирм «однодневок» почти 40 тысяч компаний получили фиктивные вычеты на сумму более ₽1,2 трлн, рассказал источник.

Федеральная служба безопасности, Следственный комитет, Министерство внутренних дел и Федеральная налоговая служба при содействии Генпрокуратуры провели совместную операцию по раскрытию крупнейшей в России площадки ухода от налога на добавленную стоимость (НДС), в настоящее время идут обыски и выемки документов в офисах бухгалтерских и консалтинговых компаний, в удостоверяющих центрах и по домашним адресам организаторов преступной группы, сообщил источник, близкий к правоохранительным органам. 

По словам источника, возбуждено уголовное дело, по результатам расследования будут установлены все организаторы и исполнители. Некоторые из организаторов схемы, по словам источника, ранее были судимы за незаконную банковскую деятельность, их имена и фамилии пока не раскрываются в интересах следствия.

Вторым этапом будут установлены все контрагенты площадки и полная сумма ущерба бюджету страны.

По данным следствия и налоговиков, эта площадка действовала на территории Москвы, Санкт-Петербурга, Пермского края, Белгородской области и ряда других регионов.

Для обеспечения ее работы, была создана беспрецедентная сеть из более чем 4,8 тысяч юридических лиц. В 2023–2025 годах они сформировали незаконные вычеты по НДС на сумму более 1,2 трлн рублей.

«Пользователями площадки были почти 40 тысяч предприятий реального сектора экономики, в том числе в строительстве, мерчандайзинге, торговле топливом и текстильными изделиями, клининге», — говорит один из источников.

Схема ухода от налога выглядит следующим образом, создаются цепочки взаимозависимых юридических лиц по различным видам деятельности из разных регионов, которые предоставляют услуги по созданию сделок и документации для контрагентов. Хотя в реальности контрагенты не оплачивают товары или услуги, мнимая операция отражается в документах, увеличивая «входящий» НДС и, соответственно, снижая сумму уплачиваемого налога.

Второй вариант использование данных сделок для обналичивания денежных средств контрагентами и получение «черного нала».

Организаторы таких схем, как правило, получают вознаграждение в размере 2–3% от суммы фиктивно подтвержденных вычетов и 15-20% за обналичивание.

С декабря 2024 года за организацию таких схем в России действует уголовная ответственность. Согласно ст. 173.3 УК, организация деятельности по представлению в налоговые органы или сбыту заведомо подложных счетов-фактур и налоговых деклараций карается лишением свободы на срок до семи лет.