Триллион на бумаге

Следствие вышло на предполагаемого организатора крупнейшей в России инфраструктуры по продаже «бумажного» НДС. По данным источников, им может быть Александр Осин — предприниматель, связанный с компанией с уставным капиталом всего 10 тыс. рублей и нулевой выручкой. За внешне неприметным бизнесом силовики обнаружили сеть из тысяч фирм, через которую десятки тысяч клиентов могли получить фиктивные налоговые вычеты на 1,2 трлн рублей.

Предполагаемый организатор крупнейшей в России теневой площадки по продаже «бумажного» НДС задержан в рамках совместной работы Федеральной налоговой службы и правоохранительных органов. Как сообщили источники, близкие к расследованию, речь идет об Александре Осине. Где именно он был задержан, официально не уточняется. По словам одного из собеседников издания, сейчас решается вопрос о его экстрадиции в Россию.

Фигура предполагаемого организатора особенно примечательна на фоне масштаба расследуемой схемы. Человек с совпадающими фамилией, именем и отчеством указан в ЕГРЮЛ как учредитель и директор зарегистрированного в Великих Луках ООО «Контер», работающего в сфере информационных технологий и вычислительной техники, а также как владелец ООО «Справочная 055», специализирующегося на налоговом консультировании. Последняя компания существует около 27 лет, однако ее формальные показатели выглядят более чем скромно: один сотрудник, уставный капитал 10 тыс. рублей и нулевая выручка за прошлый год. Источник РБК, близкий к следствию, утверждает, что задержанный по делу Александр Осин связан именно со «Справочной 055».

Само расследование касается схемы беспрецедентного масштаба. Крупнейшая площадка «бумажного» НДС была выявлена весной 2026 года в результате совместной операции ФНС, ФСБ, Следственного комитета и МВД при содействии Генеральной прокуратуры. По данным, публиковавшимся в ходе расследования, инфраструктура объединяла более 4,8 тыс. взаимосвязанных юридических лиц. В период с 2023 по 2025 год через них были сформированы так называемые схемные вычеты по НДС на сумму свыше 1,2 трлн рублей.

Механизм «бумажного» НДС строится на фиктивном документообороте. Реальная компания получает от подконтрольных площадке технических фирм счета-фактуры и другие документы на товары, работы или услуги, которых в действительности могло не быть. Эти операции отражаются в налоговой отчетности и искусственно увеличивают сумму «входящего» НДС, позволяя уменьшить налог к уплате. Организаторы подобных площадок, как правило, получают комиссию, размер которой может составлять несколько процентов от суммы фиктивно подтвержденных операций.

Масштаб клиентской базы оказался сопоставим с крупной отраслью экономики. На разных этапах расследования число потенциальных пользователей площадки оценивалось почти в 40 тыс. организаций; по более свежим данным источников РБК, налоговики выявили свыше 35 тыс. клиентов. Ранее сообщалось, что услугами сети пользовались предприятия реального сектора, в том числе связанные со строительством, торговлей топливом и текстилем, клинингом и мерчендайзингом. Среди пользователей схемы, по данным источников, могли оказаться и представители крупного бизнеса.

Еще одной особенностью сети стала система номинального управления техническими компаниями. В ходе расследования выяснилось, что примерно у 190 организаций директорами числились более ста человек, находившихся в исправительной колонии. Такая конструкция позволяла использовать формальных руководителей, фактически не контролировавших деятельность зарегистрированных на них структур, и усложняла установление реальных бенефициаров многотысячной сети.

После раскрытия площадки расследование быстро вышло за пределы ее непосредственных организаторов. В мае налоговые органы начали массовую работу с предполагаемыми клиентами: сотни компаний вызывали на встречи и рабочие группы в ФНС. Бизнесу, который подозревали в использовании подложных счетов-фактур, предлагали представить уточненные декларации и добровольно доплатить необоснованно уменьшенный НДС, а в отдельных случаях — и налог на прибыль. Отказ от добровольного урегулирования мог повлечь углубленные налоговые проверки и, при наличии оснований, уголовно-правовые риски.

Уголовные дела возбуждаются не только в отношении предполагаемых создателей подобных площадок, но и в отношении отдельных пользователей схем. Российское законодательство предусматривает уголовную ответственность как за организацию деятельности по сбыту заведомо подложных счетов-фактур и налоговой отчетности, так и за уклонение от уплаты налогов в крупном и особо крупном размере. По ранее опубликованным данным, часть фигурантов расследования успела покинуть Россию, а некоторые предполагаемые организаторы и участники связанных схем уже были задержаны.

По информации источников «Преступной России», знакомых с ходом расследования, нити дела могут вести значительно выше предполагаемых непосредственных организаторов площадки. Собеседники издания утверждают, что в поле зрения силовиков оказался бизнесмен Александр Удодов — бывший муж сестры председателя правительства Михаила Мишустина Натальи Стениной. Удодов на протяжении многих лет мог быть одним из ключевых бенефициаров инфраструктуры, связанной с так называемым «приземлением» НДС, используя для ее устойчивой работы обширные связи в налоговой системе. Собеседники «Преступной России» описывают механизм, при котором для проведения крупных объемов сквозного НДС якобы периодически определялся отдельный регион, через налоговую инфраструктуру которого проходили соответствующие операции.

Источники «Преступной России» также рассматривают расследование крупнейшей сети «бумажного» НДС не только как уголовно-экономическое дело, но и как возможный эпизод внутриэлитного противостояния. Развитие расследования и возможный выход следствия на людей из окружения Михаила Мишустина способны создать серьезные политические риски для главы правительства и могут использоваться как инструмент давления с целью подтолкнуть его к добровольному уходу с поста премьера. Собеседники издания связывают наиболее жесткую линию в этой истории со Службой экономической безопасности ФСБ России и ее шефом Сергеем Алпатовым.

Главной интригой остается также клиентская часть дела. За цифрой в десятки тысяч организаций скрывается огромный массив налоговых операций за несколько лет, а потенциальные последствия могут затронуть значительно более широкий круг лиц, чем непосредственные создатели площадки. История крупнейшей российской сети «бумажного» НДС, начинавшаяся с тысяч фирм-прокладок и фиктивных счетов-фактур, постепенно превращается в одно из самых масштабных налоговых расследований последних лет — с триллионом рублей «бумажных» вычетов, десятками тысяч клиентов и предполагаемым организатором, чьи официальные бизнес-активы на бумаге выглядели почти незаметными.