Анатомия обнала. Евгений Ройтман и вывоз в Лондон золота ОАО «Красцветмет»

Редакция при помощи бдительных читателей вышла на новые подробности скандала, связанного с обнаружением несколько дней назад в аэропорту Шереметьево двух слитков золота стоимостью около 58 млн. рублей.

Как сообщалось, контейнер выпал из тележки при загрузке самолёта, улетевшего из Москвы в Лондон. Примечательны и детали происшествия: отправитель груза (40 контейнеров с золотом!) – частное лицо, а общая стоимость отправленного в Великобританию драгметалла превышает 2,3 млрд. рублей (в грузовом отсеке самолёта рейса SU2580)… По всей видимости, несчастные грузчики так нервничали со срочным заданием, что второпях выронили контейнер с парой слитков.

Эксперты называют ситуацию вопиющей: тонну стратегического металла из России вывозят, словно тонну картошки, аккурат на следующий день после того, как Владимир Путин заявил о введении 15%-го налога на вывод дивидендов за рубеж. Золото из России забирает «неизвестное» частное лицо обычным рейсом в разгар обрушения цен на нефть, резкого падения объёма золотовалютных резервов ЦБ и буйства коронавирусной инфекции. А общественность узнаёт о «бегстве» ценного груза только из-за головотяпства грузчиков…

Редакции стало известно, что депутаты Госдумы РФ Владимир Поздняков и Алексей Корниенко (оба представляют регионы Сибири и Дальнего Востока, включая золотодобывающие) подготовили поручение для думского комитета по безопасности и противодействию коррупции. Парламентарии просят запросить Федеральную таможенную службу (ФТС), Росрезерв, Федеральную службу по техническому и экспортному контролю (ФСТЭК) о поставщике тонны золота, «на основании каких документов и распоряжений золото было отправлено из страны» и «поставить вопрос перед правоохранительными органами о возбуждении уголовных дел за действия, нанёсшие прямой ущерб нашей стране».

В скандале так или иначе фигурирует государственное ОАО «Красноярский завод цветных металлов им. В.Н. Гулидова» («Красцветмет») – его пробы стояли на слитках. Завод возглавляет 44-летний уроженец Норильска Михаил Дягилев (в должности с 2011 года). «Слитки, которые были найдены, были произведены нами, - подтвердила журналистам Мария Юферова, представитель «Красцветмета». Вместе с тем, в заявлении депутатов Госдумы отмечается: «в пресс-службе завода пояснили, что золото не их. Просто некий поставщик привёз сырьё, его на заводе переработали и отдали владельцу. Никаких пояснений ни таможня, ни другие органы власти по поводу происшедшего не дали… Сейчас, когда в мире идёт переоценка всех валют, а биржи всё время лихорадит, многие страны стремятся нарастить именно золотой запас. И вот в такой момент из России вывозят золото».

Как выяснила редакция, «Красцветмет» находится в конфликте с ФНС России на тему махинаций с НДС на сумму свыше 2,6 млрд рублей! Претензии заводу предъявила межрегиональная инспекция ФНС по крупнейшим налогоплательщикам № 5 под руководством Ольги Махаловой (занимает эту должность с 2012 года). Налоговики вменяют стратегическому предприятию под руководством господина Дягилева использование сомнительных контрагентов для создания «формального документооборота по поставке драгоценного металла через цепочку поставщиков, не уплачивающих НДС в бюджет». Более того, «НДС в бюджет по цепочке поставщиков не уплачивался (уплачивался в минимальных, размерах). На расчётных счетах технических компаний образовывалась дельта в виде неуплаченного в бюджет НДС, которая выводилась в адрес фирм-однодневок, впоследствии обналичивалась, перечислялись на расчётные счета иностранных организаций, зарегистрированных в офшорных юрисдикциях».

О выявленных махинациях свидетельствуют документы: «По результатам проведённой инспекцией выездной налоговой проверки по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты (удержания, перечисления) налогов и сборов за период с 01.01.2012 по 31.12.2014 составлен акт от 27.02.2017 № 56-15-15/03/03/768 и вынесено решение от 15.09.2017 № 56-15-15/02/06/1330 о привлечении общества (ОАО «Красцветмет» - прим. редакции) к налоговой ответственности, которым налогоплательщику предложено уплатить недоимку по налогу на добавленную стоимость в размере 1 926 324 344 рубля, пени в размере 691 526 173 рублей, а также штраф, предусмотренный пунктом 1 статьи 122 Налогового кодекса РФ в размере 23 185 244 рублей. Основанием для принятия данного решения послужил вывод налогового органа о неправомерном применении налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость на основании счетов-фактур, выставленных от имени ООО «Санкт-Петербургский Ювелирный Завод «Ювелиры Северной Столицы» (ООО «СПБ ЮЗ ЮСС» - поставщик, контрагент) по хозяйственным операциям поставки драгоценных металлов (золото в полосе, слитки), поскольку по результатам налоговой проверки инспекция пришла к выводу о том, что общество участвовало в схеме уклонения от налогообложения и контролировало её с целью получения необоснованной налоговой выгоды в результате неправомерного принятия НДС к вычету посредством использования созданного ООО «СПБ ЮЗ ЮСС» формального документооборота по поставке драгоценного металла через цепочку поставщиков, не уплачивающих НДС в бюджет».

На основании имеющихся в редакции документов наши корреспонденты сообщают дополнительные подробности скандала: «при проведении выездной налоговой проверки за 2012-2014 годы Межрегиональной инспекцией установлено участие ОАО «Красцветмет» в схеме уклонения от налогообложения с целью получения необоснованной налоговой выгоды в результате неправомерного принятия НДС к вычету. Суть схемы заключалась в следующем.

Общество по договору от 03.03.2011 № 501/11 с ООО «СПБ ЮЗ ЮСС» приобретало аффинированное золото 999,9 пробы в полосе и стандартные банковские слитки 999,9 пробы (в основном производства ОАО «Красцветмет») по цене с НДС.

Источником указанных драгоценных металлов являлись банки ООО «КБ Монолит» и АКБ «Стратегия» (ПАО). Указанные банки передавали золото (в виде слитков) подконтрольным ООО «СПБ ЮЗ ЮСС» (ООО «ТРИО», ООО «APT», ООО «Дом Ювелира», ООО «Калипсо», ООО «Прогресс» и другие, перечень приведен на страницах 15, 37 Решения, далее - контрагенты 3 звена) по договорам займа без НДС.

Возврат займа, выданного золотом, производился погашением с металлических счетов заемщиков при зачислении на них золота, приобретённого без НДС.

При этом денежные средства на расчетные счета контрагентов 3-го звена поступали с НДС, а банкам перечислялись без НДС. Далее через подконтрольные ООО «СПБ ЮЗ ЮСС» технические компании (ООО «Янгера», ООО «Тампере», ООО «Пурпур», ООО «Согдиана», ООО «Крон», ООО «Атикс» и другие, перечень приведен на страницах 15, 37 Решения, далее - контрагенты 2-го звена) золото поступало в ООО «СПБ ЮЗ ЮСС», и в дальнейшем было реализовано в виде полосы и банковских слитков в ОАО «Красцветмет» с НДС.

НДС в бюджет по цепочке поставщиков не уплачивался (уплачивался в минимальных, размерах). На расчетных счетах технических компаний образовывалась дельта в виде неуплаченного в бюджет НДС, которая выводилась в адрес фирм-однодневок, впоследствии обналичивалась, перечислялись на расчетные счета иностранных организаций, зарегистрированных в офшорных юрисдикциях.

Кроме того, проверкой налогового органа установлено, что контрагенты 2-го, 3-го звена были подконтрольны ООО «СПБ ЮЗ ЮСС»:

- управление расчетными счетами (система банк-клиент), осуществлялось с идентичных ip-адресов, в том числе соответствующему ip-адресу ООО «СПБ ЮЗ ЮСС»;

- ООО «Калипсо», ООО «Церель», ООО «Циклон», ООО «Прогресс», ООО «Тавро», ООО «Порта», ООО «Интера», ООО «Эстетика», ООО «Веста», а также ООО «APT», ООО «ДОМ ЮВЕЛИРА», ООО «Ювелиринвестторг», ООО «Трио», ООО «Корнер», ООО «Талант», ООО «Палладиум» имели общих должностных лиц (сотрудников), физических лиц (действовавших по доверенности), которые являются либо ранее являлись сотрудниками ООО «СПБЮЗ» ЮСС»;

- из полученных материалов от следователя СУ УМВД России по Центральному району Санкт-Петербурга (письма исх. № 79/561605/1, 77/561605 от 14.12.2016 материалы получены в результате обыска на территории ООО «СПБ ЮЗ ЮСС» в рамках уголовного дела № 363181 в отношении ООО «КАД-ПРО») следует, что на рабочем компьютере бухгалтера ООО «СПБЮЗ» ЮСС» Фоменко Л.В. обнаружены файлы и папки (банковские, налоговые, учредительные документы, доверенности, письма, справки, договоры, гарантийные письма), с информацией по всем организациям, участвующим в схеме спорных поставок в ОАО «Красцветмет».

Денежные средства, перечисленные ОАО «Красцветмет» в адрес ООО «СПБ ЮЗ ЮСС» по договору поставки драгоценных металлов, перечислялись в адрес контрагентов 2-го и 3-го звеньев, которые часть денежных средств перечисляли банкам, другую часть денежных средств в течение одного банковского дня переводили на счета фирм-однодневок, которые впоследствии обналичивались на территории РФ, выводились за рубеж, а также перечислялись на счета в интересах сотрудников ООО «СПБ ЮЗ ЮСС», должностного лица ОАО «Красцветмет» и иных заинтересованных лиц.

Часть денежных средств, полученных от ОАО «Красцветмет», обналичивались через ЗАО «Автолюкс» (автомобильный салон в Республике Дагестан), ООО «Нальчик-Автоваз»: денежные средства от физических лиц (реальных покупателей автомобилей) не отражались в бухгалтерском учете ЗАО «Автолюкс», ООО «Нальчик-Автоваз», а были отражены платежи, полученные от фирм-однодневок, подконтрольных ООО «СПБ ЮЗ ЮСС» (ООО «Ней», ООО «Жюно», ООО «Ларец»).

Также Межрегиональной инспекцией установлено, что часть денежных средств, перечисленных ОАО «Красцветмет» за драгоценный металл, была перечислена на счета фирм-однодневок АКБ «Интрастбанк» (лицензия отозвана 16.09.2014).

Впоследствии денежные средства были перечислены АКБ «Интрастбанк» на свой клиринговый счет в АО «Национальный клиринговый центр», через систему которого были проведены конверсионные операции по покупке иностранной валюты.

Далее валюта с клирингового счета переводилась на корреспондентские счета АКБ «Интрастбанк» в различных банках, с которых в дальнейшем средства переводились на счета офшорных компаний по указанию фирм-однодневок по сомнительным основаниям. Межрегиональной инспекцией установлено, что денежные средства переводились безвозвратно, без ввоза товаров.

Кроме того, Межрегиональной инспекцией установлено, что с расчётных счетов ООО «Согдиана», ООО «Прогрессторг» (контрагенты 3-го звена) осуществлялось перечисление денежных средств (источником которых являлось ОАО «Красцветмет») Кабукаеву Т.К. (генеральный директор ООО «СПБ ЮЗ ЮСС»), Семеновой Я.В. (исполнительный директор ООО «СПБ ЮЗ ЮСС»), на карту Дороховой И.В. (начальник отдела ОАО «Красцветмет»), Гиоеву О.М. (генеральный директор ООО «Талант» и ООО «Лира»), а также производилась оплата авиа и железнодорожных билетов, проживание в отелях Кабукаеву Т.К., Семеновой Я.В., Кабукаеву Сергею, Семенову Матвею и другим лицам».

Продолжение следует…

Как выяснила редакция, ООО «СПБ ЮЗ ЮСС», которое «Красцветмет» мог использовать в НДСных схемах, в сентябре 2018 года ликвидировано по процедуре банкротства. Видимо, на тот момент использование прежних схем с «Красцветметом» стало невозможно – и концы в воду. За год до ликвидации ООО его учредителем вместо Тимура Кабукаева оформлен Альберт Хосровян. С того же времени Хосровян оформлен учредителем ООО «Мастер плюс» в Карачаево-Черкессии (юрлицо с налоговой задолженностью, счета заблокированы с 2017 года).

Самое интересное в нашем журналистском расследовании ожидает читателей впереди. Мы продолжим воспроизводить документы и мнения информированных источников. Так, любопытная версия состоит в том, что сумма итоговых доначислений, которые МИФНС-5 предъявила «Красцветмету» в акте от 27 февраля 2017 года, - в несколько раз отличалась от размера претензий, сделанных подчинёнными высокопоставленной фискальщицы Ольги Махаловой в адрес завода изначально, непосредственно после выездной проверки. Компетентные читатели быстро уловят суть вопроса: такая переменчивость у налоговиков случается, когда в воздухе раздаётся сладкое слово «договоримся». И якобы фигура спасителя золотоносного бизнеса от мытарей явилась в лице скандально известного Ройтмана Евгения Владимировича. Евгений Ройтман никогда не скрывал высоких расценок за «дипломатические» способности. Но так ли высоко их оценят в правоохранительных органах?

В этом и других вопросах, а также в тех ролях, которые могли сыграть Артём Горун, Марина Карпова и Тимур (Питерский), редакция продолжит разбираться вместе с изданиями-партнёрами и раскрывать подробности в дальнейших публикациях.