Финал «помойки на триллион»

В Екатеринбургском аэропорту Кольцово задержаны главные организаторы беспрецедентной теневой платформы, через которую российский бизнес увел от налогов более 1,3 трлн рублей.

Ранее чета проходила как потерпевшие по делу криминального авторитета Александра дисков по кличке Фартовый — он обстрелял их машину.

Рассказываем, как развивалось это дело, почему лидеров поймали только сейчас и что говорят эксперты о последствиях для 37 тысяч компаний-клиентов.

Задержание Людмилы и Артема Кротовых сотрудниками управления ФСБ по Свердловской области — это финальный аккорд крупнейшей в истории современной России спецоперации против налоговых мошенников. В прессе возникла путаница из-за повторных новостей, однако хронология событий выглядит следующим образом:

Волна первая (середина апреля): Разгром инфраструктуры. В апреле ФСБ, Следственный комитет, МВД и ФНС провели беспрецедентные по масштабу обыски по всей стране. Была уничтожена техническая база площадки. Под стражу взяли около 50 человек — номинальных директоров, операционистов и ИТ-специалистов (среди них судом были арестованы ключевые менеджеры Пацуков, Сапрыкин, Макаров).

Волна вторая (27 мая): Задержание «мозгового центра». Сами Кротовы — высшие организаторы схемы — в апреле задержаны не были. После разгрома сети они пустились в бега. Оперативники ФСБ вели их разработку больше месяца и «приняли» лидеров в аэропорту Кольцово, когда те, по предварительным данным, пытались покинуть страну.

Кротовы — профессиональные игроки теневого рынка, ранее уже судимые за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ). Выйдя на свободу, они учли прошлые ошибки и создали высокотехнологичную ИТ-платформу, которая координировала гигантскую сеть:

Инфраструктура: Более 4800 фиктивных и транзитных компаний («однодневок»).

Клиентская база: Свыше 37 000 юридических лиц по всей России (в основном из сферы строительства, клининга, торговли топливом и текстилем).

Масштаб: Общая сумма сформированных фальшивых налоговых вычетов превысила 1,2 триллиона рублей.

Что такое «Фиктивный НДС» простыми словами?

Это продажа фальшивых документов. Реальный бизнес, не желая платить НДС, покупал у Кротовых за несколько процентов от суммы сделки «липовые» счета-фактуры и акты выполненных работ о якобы закупленном товаре или оказанных услугах. Движения реального товара не было, но на бумаге компании получали незаконный «входящий» НДС, что снижало налогооблагаемую базу по важнейшему налогу, и позволяло занижать налоги перед бюджетом. После этого, проведя выплаты по банковским счетам, денежные средства превращались в «черный нал».

Мнение юристов: почему это прецедент и чем грозит новая статья 173.3 УК РФ

Раньше создатели таких площадок часто уходили от жесткой ответственности, получая условные сроки за подделку документов или незаконное предпринимательство. В этот раз ситуация изменится коренным образом.

Анатолий Кравченко, адвокат по уголовным делам в сфере экономики:

«Кротовы стали одними из первых топ-организаторов, которые пойдут под суд по новой статье 173.3 УК РФ (Организация деятельности по представлению в налоговые органы заведомо подложных деклараций). Эта статья была введена специально для борьбы с «обналом».Часть вторая этой статьи (совершенная организованной группой или в особо крупном размере) безальтернативно предполагает до 7 лет лишения свободы. Тот факт, что Кротовы уже имели судимость, станет отягчающим обстоятельством — реального и жесткого срока им не избежать».

Юристы также отмечают, что изъятие серверов площадки полностью лишает клиентов конфиденциальности. Налоговая служба (ФНС) через автоматизированную систему АСК НДС-2 уже видит всю цепочку связей «технических» фирм Кротовых с реальным бизнесом.

Задержание верхушки площадки запускает «эффект домино». Первыми под удар попадают штатные бухгалтеры компаний, которые соглашались проводить эти документы по указанию руководства.

Если следствие докажет, что бухгалтер знал о фиктивности документов и умышленно уменьшал налог, его могут привлечь как соучастника по ст. 199 УК РФ (Уклонение от уплаты налогов). Кроме того, существует практика привлечения главных бухгалтеров к субсидиарной (финансовой) ответственности — долги компании перед бюджетом могут переложить на личное имущество сотрудника.

Что будет дальше с бизнесом?

Для 37 тысяч компаний, пользовавшихся услугами Кротовых, наступает период массовых налоговых проверок. Эксперты сходятся во мнении: ФНС и правоохранительные органы настроены не на банкротство этих предприятий, а на максимальное пополнение бюджета. Компании, которые добровольно сознаются в умышленном правонарушении и вернут деньги государству, смогут продолжить работу. Тех же, кто решит скрывать факты, ждут блокировки счетов, банкротства и уголовные дела.

Материалы по теме:

Крах крупнейшей платформы теневого обналичивания

Силовики вскрыли крупнейшую схему ухода от НДС

Организаторы крупнейшей обнальной площадки задержаны

Новые подробности вскрытой схемы ухода от НДС